2022年區本級財政預算執行及其他財政收支情況審計整改報告

渝水區人民政府

關于2022年度區本級預算執行和其他財政

收支審計查出問題整改情況的報告

2023年11月13日，區十屆人大常委會第17次會議聽取并審議了《渝水區人民政府關于2022年度渝水區本級預算執行及其他財政收支的審計工作報告》，報告共反映23個方面138個具體問題,現已經完成整改131個，正在整改7個（持續整改類）。具體整改情況如下：

一、區級財政預算執行查出問題的整改情況

（一）關于“預算編制”方面問題。

涉及收入預算編制不夠精準、年初預算數與實際支出數相差較大2個問題。下達了《關于編制2024年區級部門預算的通知》等規范文件，同步開展全區預算編制培訓會。上述2個問題已整改。

（二）關于“預算管理”方面問題。

涉及非稅收入未及時繳庫、部分代管資金賬戶未取消、暫存款未及時清理3個問題。非稅收入已全部繳入國庫、所涉代管賬戶資金已全部清繳、專戶暫存款已全部清理。上述3個問題已整改。

（三）關于“資金績效”方面問題。

涉及部分單位績效自評報告信息不準確、績效評價結果運用不充分2個問題。印發《渝水區項目支出和績效評價管理暫行辦法》對全區預算單位開展績效評價，并根據相關單位評價結果及整改情況，進行相應的項目預算資金安排。上述2個問題已整改。

二、部門預算執行和決算審計以及經濟責任審計查出問題的整改情況

（一）關于“津補貼管理不規范”問題。相關單位已收回或上繳違規發放津補貼。此類問題已整改。

（二）關于“擴大開支范圍支付資金”問題。相關單位進一步加強預算支出管理，嚴格執行預算和財政制度，同時追回擴大開支范圍資金。此類問題已整改。

（三）關于“往來資金長期掛賬未清理”問題。相關單位積極對歷年掛賬、往來資金進行清理，化解歷史遺留問題。此類問題部分整改。

（四）關于“違反收支兩條線管理規定”問題。涉及到的相關單位積極整改，及時進行調賬處理，對涉及資金已上繳財政、歸還原渠道。此類問題已整改。

（五）關于“未嚴格執行財務管理制度”問題。相關單位進一步加強會計核算工作，完善資金支付手續及憑證，加強對會計人員業務知識培訓。此類問題已整改。

（六）關于“國有資產管理不到位”問題。相關單位對未辦理賬目登記的固定資產進行了補登，同時加強了資產的實物管理，按規定建立資產管理臺賬。此類問題已整改。

三、國有自然資源資產審計查出問題的整改情況

（一）關于“山塘水庫治理效果未達預期”問題。相關單位對山塘水庫周邊的養豬場嚴格摸排，對死灰復燃的養豬場堅決拆除，嚴厲打擊投喂飼料等污染水源行為，2022年全年進行過水質檢測3次，未反饋不良水質信息。此問題已整改。

（二）關于“存在1家畜禽養殖企業未辦理設施農用地手續情況”的問題。相關單位已對養雞場進行了行政處罰，企業已將手續補辦到位。此問題已整改。

（三）關于“綠盾2020”自然保護地涉及的三個點位整改標準不高”的問題。相關單位持續做好后續維護保障工作，已修建水平面4個，復綠面積約34000㎡，鋪種草皮8000㎡，栽種濕地松15000棵，硬化排水溝1000米，拔茅草若干。目前三個圖斑已完成銷號。此問題已整改。

四、區屬國有企業專項審計調查查出問題整改情況

（一）關于“合伙協議簽訂不嚴謹，風險防控不到位”問題。相關國有企業已在有限合伙協議中，對基金關鍵管理人方面的內容進行補充。此問題已整改。

（二）關于“未按合同約定履行反投事宜”問題。已成功引進年產 3 萬噸負極材料生產項目，已正式投產，達成既定的返投目標。此問題已整改。

（三）關于“完工項目合同款結算不及時”問題。相關國有企業正在與建設單位積極對接，協助其走完相關項目流程，爭取盡快回款。此問題部分整改。

（四）關于“合同履約不到位”問題。相關國有企業及時跟進項目建設情況，向各施工單位下發《項目建設進度滯后通知單》，要求施工單位限期完成項目建設，否則進行相應處罰。此問題已整改。

（五）關于“信息化項目資產、職能移交不及時、不完整”問題。相關國有企業對已完成建設并通過驗收的項目，均已及時移交相關業主單位使用，且已完善資產移交清單制度。此問題已整改。

三、重大項目專項審計查出問題整改情況

（一）關于“工程竣工結算方面”問題。一是對涉及項目補齊竣工財務決算。二是已追繳多計工程款并上繳區財政。三是對項目竣工備案不及時的單位進行處罰。此類問題已整改。

（二）關于“項目招投標方面”問題。一是對違規發包問題進行通報。二是對相關單位進行行政處罰。此類問題已整改。

（三）關于“項目管理方面”問題。已對未繳納履約保證金等問題進行通報，并對責任人進行約談。此問題已整改。

（四）關于“項目履行基本建設程序及政策落實等其他方面”問題。一是對未按規定辦理施工許可證和質量監督手續項目的問題進行處罰。二是相關單位已將專項資金結余上繳區財政。三是出臺了《渝水區建設領域農民工工資保證金管理暫行辦法》，并要求施工單位及時補繳農民工工資保證金。四是印發《渝水區政府投資工程項目服務性收費指導意見（暫行）》，完善了相關制度。此類問題已整改。

渝水區審計局

2024年12月26日