關(guān)于2024年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

關(guān)于2024年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

一、審計(jì)工作開展情況

（一）財(cái)政管理方面

1.本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。

2025年，通過開展2024年度本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。一是代編預(yù)算待加強(qiáng)，項(xiàng)目支出監(jiān)管待提升。二是非稅收入未及時(shí)繳庫。三是暫存款未及時(shí)清理。四是項(xiàng)目資金閑置未盤活。五是專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金使用率偏低。六是專項(xiàng)債券項(xiàng)目信息未公開等。

2.本級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。

一是無依據(jù)超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放職工福利。二是違反收支兩條線管理規(guī)定，未上繳區(qū)財(cái)政資金。三是存量資金清理不到位。四是財(cái)政預(yù)決算編制管理不規(guī)范。五是往來長期掛賬未清理或清理不規(guī)范等

（二）自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面

一是河湖長制、水、空氣環(huán)境質(zhì)量目標(biāo)未完成。二是建筑垃圾、工業(yè)固體廢物管控不到位。三是單位及個(gè)人擅自改變林地用途、濫伐林木等問題。四是非法用地、耕地“非糧化”等問題。五是無證開采、越界開采等。

（三）民生資金等專項(xiàng)審計(jì)方面

一是挪用專項(xiàng)資金建設(shè)無關(guān)項(xiàng)目和發(fā)放人員補(bǔ)助。二是虛報(bào)冒領(lǐng)或重復(fù)獲取財(cái)政補(bǔ)助資金。三是核酸檢測收入未納入財(cái)政預(yù)算管理。四是未及時(shí)清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余專項(xiàng)資金。五是工程重復(fù)建設(shè)，損失浪費(fèi)建設(shè)資金等。

（四）固定資產(chǎn)投資審計(jì)方面

一是未按規(guī)定編報(bào)投資決策文件。二是未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件簽訂施工總承包合同。三是施工單位未按要求及時(shí)提交履約擔(dān)保。四是建設(shè)單位及監(jiān)理單位履職不到位，對施工單位不按圖施工、偷工減料等違規(guī)行為未采取有效措施。五是應(yīng)繳未繳農(nóng)民工工資保證金等。

二、審計(jì)查出問題整改情況

2023年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告反映35個(gè)方面256個(gè)具體問題,現(xiàn)已經(jīng)完成整改247個(gè)，正在整改9個(gè)（2個(gè)分階段整改類、7個(gè)持續(xù)整改類）。

三、審計(jì)工作建議

（一）進(jìn)一步完善預(yù)算編制，提高預(yù)算管理水平。加強(qiáng)預(yù)算管理，在做好預(yù)算編制工作的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管，督促相關(guān)部門加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，推動(dòng)財(cái)政預(yù)算管理水平明顯提升。持續(xù)盤活財(cái)政存量資金，加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理力度，對于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、資金使用率不高的項(xiàng)目，壓縮其預(yù)算規(guī)模或調(diào)整其用途。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管，確保政策落到實(shí)處。關(guān)注重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理，及時(shí)化解政策落實(shí)和項(xiàng)目資金分配管理使用中存在的突出問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患；嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為，健全完善管理體制機(jī)制，進(jìn)一步壓實(shí)項(xiàng)目和資金管理責(zé)任，提高資金使用績效，推動(dòng)各項(xiàng)政策措施落地落實(shí)。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化績效管理，提升資金使用效益。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，不斷完善預(yù)算績效管理制度，細(xì)化預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)置，建立科學(xué)合理的績效評價(jià)體系；嚴(yán)格績效評價(jià)，積極開展績效運(yùn)行監(jiān)控；強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果運(yùn)用，將績效評價(jià)結(jié)果作為調(diào)整財(cái)政政策、預(yù)算安排的重要依據(jù)，不斷提升績效管理水平，切實(shí)提高財(cái)政支出績效。

（四）進(jìn)一步落實(shí)整改責(zé)任，加大追責(zé)問責(zé)力度。認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，限期進(jìn)行整改，對審計(jì)查出的問題切實(shí)整改到位；對屢查屢犯、敷衍整改甚至拒不整改的，嚴(yán)肅追究有關(guān)單位和責(zé)任人員責(zé)任，切實(shí)將審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為治理效能，有力推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。