區(qū)人民政府關(guān)于2017年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和 其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

區(qū)人民政府關(guān)于2017年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和

其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

2018年10月17日，區(qū)九屆人大常委會第十九次會議聽取并審議了《渝水區(qū)人民政府關(guān)于2017年區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計工作報告》，強調(diào)“在審查和審計中所反映的問題客觀存在，對提出的意見、建議要高度重視，建議區(qū)人民政府責成有關(guān)部門對審查和審計中發(fā)現(xiàn)的問題及預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問題，認真分析原因，及時切實整改，并將整改情況和處理結(jié)果于年內(nèi)向區(qū)人大常委會提交書面報告”。區(qū)人民政府高度重視審計整改工作，幾次召開審計專題整改會，責成相關(guān)單位對報告中所反映的問題，要認真對待、主動認領(lǐng)，并抓好整改落實。區(qū)審計局按照區(qū)人民政府要求，督促有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦進行整改，并積極配合區(qū)人大財經(jīng)辦改進審計查出問題整改情況報告機制等有關(guān)工作。

2017年度區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計工作報告，共對區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行、部門預(yù)算執(zhí)行和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）財政決算、自然資源資產(chǎn)審計、保障性安居工程、財政扶貧資金和城區(qū)民生專項資金等六個方面的審計反映了查出的29個方面主要問題。總的看，按照區(qū)人民政府的部署和要求，有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）高度重視審計整改工作，積極整改審計查出的問題，截至2019年8月，23個問題已整改到位，政府債務(wù)總量大，募集債務(wù)資金使用效率不高，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）空轉(zhuǎn)稅收虛增財政收入，少部分單位擠占挪用項目資金，三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民建房占用耕地，產(chǎn)業(yè)扶貧項目效益不佳、財政資金兜底分紅等6個方面的問題，因體制機制方面的問題尚未整改到位。通過審計整改促進有關(guān)部門和單位將款項上繳國庫納入預(yù)算收入管理4363.896萬元，促進產(chǎn)業(yè)扶貧資金收益收回316萬元、收回多存放準備金1260萬元，租金收入追繳到位33.71萬元，追回被侵占挪用資金137.42萬元，違紀款項收繳歸還原資金渠道109.77萬元。審計查出問題具體整改情況如下：

一、區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行查出問題的整改情況

（一）關(guān)于預(yù)算編制方面存在的情況和問題

（1）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠科學(xué)，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)差距大問題

 渝水區(qū)財政局進一步加強年度預(yù)算編制前的調(diào)查研究，強化收入和支出預(yù)算分析研判，盡量減少預(yù)算與決算的偏差。

（2）關(guān)于部分預(yù)算項目不具體太籠統(tǒng)，欠細化問題

渝水區(qū)財政局進一步細化項目預(yù)算績效目標管理，做好年初有預(yù)算、預(yù)算有目標、目標有績效，強化項目預(yù)算主管部門責任。

(二)關(guān)于預(yù)算執(zhí)行中存在的情況和問題整改情況

（1）關(guān)于虛增財政收入，核算不真實問題

對于虛增財政收入問題，渝水區(qū)政府高度重視，采取了一系列的措施擠“水分”提質(zhì)量，財政收入質(zhì)量有所提高：一是加強財政收入形勢分析，定期組織開展收入調(diào)度會議；二是定期開展財政收入質(zhì)量專項清理檢查，確保2018年財政收入的真實性，2018年，全區(qū)稅收占比高達92.2%，較上年同期增長2.1個百分點，財政收入近幾年來首次實現(xiàn)零水分；三是完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財稅工作考核方案，樹立以收入質(zhì)量、可用財力、償債能力為目標的財政發(fā)展理念，引導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，制定下發(fā)了《2018年度渝水區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財稅工作考核方案》。

（2）關(guān)于預(yù)算收入未及時足額繳入國庫問題

2017年年終非稅收入財政專戶中應(yīng)繳未繳預(yù)算款余額4363.86萬元已繳入國庫，納入2018年預(yù)算管理。

（3）關(guān)于往來資金長期掛賬，未及時清理，影響資金安全和效益問題

區(qū)財政局采取了一系列措施來規(guī)范資金管理和加大往來清收力度，2017年結(jié)合財政存量資金清理工作清理盤活財政往來資金11270萬元。

（4）關(guān)于非稅收入監(jiān)管不到位，存在混入代管資金核算的現(xiàn)象問題

區(qū)財政對非稅收入誤繳“代管資金”現(xiàn)象進行清理，責令相關(guān)涉事單位辦理收入調(diào)整手續(xù)。

（5）關(guān)于財政資金長期沉淀，有待進一步深化清理問題

審計報告中反映的存量資金部分已撥付項目，其余被清理收回國庫用于重新安排項目支出：2017年、2018年區(qū)財政分別清理盤活財政存量資金6486萬元、3020萬元。

（6）關(guān)于財政專戶管理不規(guī)范，存在同一性質(zhì)資金在多個銀行賬戶核算的問題

區(qū)財政已對各類財政專戶開展清理歸并撤銷工作，截至2019年6月，區(qū)財政設(shè)在各商業(yè)銀行的促發(fā)展專戶已全部撤銷，原專戶中的剩余資金均已收回國庫，各商業(yè)銀行僅按規(guī)定保留社保專戶和非稅收入專戶。

(三)關(guān)于地方政府債務(wù)審計存在問題整改情況

渝水區(qū)2019年成立財經(jīng)委，對全區(qū)政府性債務(wù)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理，并采取一系列措施，對政府債務(wù)進行管控：

1、從嚴控制政府投資。截止到2018年，共核減投資項目62個，壓縮投資總額15億元。

2、籌措資金償還債務(wù)。截止到2018年，共籌措資金償還歷年債務(wù)60.8億元。

3、努力化解存量債務(wù)。根據(jù)省市財政部門關(guān)于存量債務(wù)化解要求，2018年，渝水區(qū)成立了以區(qū)長為組長、常務(wù)副區(qū)長為副組長的政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，陸續(xù)制定和出臺了《渝水區(qū)政府隱性債務(wù)化解工作方案》、《渝水區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》，確定2019-2029年底全區(qū)化解政府隱性存量債務(wù)目標。

二、經(jīng)濟責任審計查出問題的整改情況

（一）部分單位代付應(yīng)由個人負擔的費用問題。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，珠珊鎮(zhèn)、物價局、司法局、南安鄉(xiāng)、良山鎮(zhèn)、鵠山鄉(xiāng)分別存在為個人代繳醫(yī)療保險等費用6.93萬元、4.6萬元、11萬元、3.68萬元、7.16萬元、11.3萬元。上述情況和問題，各單位在審計期間或?qū)徲嫼笠颜牡轿弧?/span>

（二）少部分單位報支發(fā)票不規(guī)范造成漏繳稅款問題。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，2017年度通洲辦白條入賬漏稅1.32萬元、仙來辦2.6萬元、鵠山4.7萬元、城北辦12.6萬元、人和鄉(xiāng)1.52萬元，羅坊鎮(zhèn)9.11萬元，城南辦1.49萬元，上述情況審計時都做了相應(yīng)處理處罰，并已全部上繳到區(qū)財政。

（三）違反收支兩條線問題。審計查出問題后，有關(guān)單位已將相關(guān)款項按財務(wù)規(guī)定，及時足額上繳區(qū)財政。

三、部門預(yù)算執(zhí)行情況查出問題的整改情況

（一）區(qū)供銷社對2017年部門預(yù)算執(zhí)行情況審計反映問題的整改措施是：一是預(yù)算編制流于形式問題的整改：區(qū)供銷社將在下一年度部門預(yù)算中，把同欣資產(chǎn)管理公司的收入和支出匯總編入年初部門預(yù)算；二是向下屬企業(yè)攤派公務(wù)接待和職工用餐費用問題的整改：供銷社表示今后將予以改正；三是政企不分，下屬公司產(chǎn)權(quán)不清問題的整改：同欣資產(chǎn)管理公司所收收入現(xiàn)已納入財政統(tǒng)一管理，所收資金繳交渝水區(qū)供銷社財政分戶，由財政審批后下?lián)苁褂茫瑫r完善款項支出簽批審核手續(xù)。至于歷年往來未清理，歷年投資未分紅的問題，渝水區(qū)供銷社作出說明：投資省供銷大廈10萬元，該企業(yè)在十幾年前已倒閉，未及時進行賬務(wù)處理；投資新合作農(nóng)資連鎖公司200萬元，該公司虧損嚴重，確無分紅；撥付所屬企業(yè)資本900.73萬元，作為所屬企業(yè)的實收資本，納入理事會資本。

（二）區(qū)殘聯(lián)對2017年部門預(yù)算執(zhí)行及其他財務(wù)收支情況審計反映問題的整改措施是：一是對專項資金使用不規(guī)范問題的整改：已收回違規(guī)使用的農(nóng)村實用技術(shù)培訓(xùn)費1.15萬元，解聘超齡的殘疾人農(nóng)家書屋管理員，重新選聘符合要求的殘疾人擔任；二是對于2017年各項專項經(jīng)費被擠占問題的整改：將涉及殘疾人就業(yè)保障金支出和專項康復(fù)資金直接做收入的37.14萬元進行了會計科目調(diào)整；三是對未按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記問題的整改：已調(diào)整相關(guān)會計科目，補登了固定資產(chǎn)；四是現(xiàn)金結(jié)算不規(guī)范問題整改：要求5個殘疾人專門協(xié)會按程序注冊公益性團體，開設(shè)銀行賬號，并制定殘疾人走訪資金發(fā)放辦法；五是未履行稅收代扣代繳義務(wù)，支付殘疾人托養(yǎng)、兒童前急性康復(fù)服務(wù)等費用時，未向提供服務(wù)的公益性機構(gòu)取得正規(guī)發(fā)票問題的整改：將此問題向各殘疾人服務(wù)機構(gòu)通報，要求今后結(jié)算服務(wù)費用必須開具正規(guī)稅務(wù)發(fā)票。

四、自然資源審計查出問題的整改情況

（一）關(guān)于發(fā)展經(jīng)濟和環(huán)境保護協(xié)調(diào)不平衡的問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已關(guān)停違規(guī)開采的礦山，采取措施恢復(fù)植被，加大環(huán)境保護工作力度，空氣質(zhì)量明顯改善。

（二）關(guān)于水資源質(zhì)量因防控治理措施不到位，得不到明顯改善問題。涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行了水庫退養(yǎng)，開展“三凈”工作，水質(zhì)量得到改善。

關(guān)于耕地保護工作力度不夠，三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村建房共占用耕地面積1744m²的問題目前還未整改到位。

五、民生和其他專項資金審計查出問題的整改情況

（一）渝水區(qū)2014-2017年財政扶貧資金審計查出問題整改情況

1、扶貧資金撥付報賬較慢，資金滯留4042.67萬元的問題

2014-2017年滯留資金已全部撥付到位。因項目進度問題，2017到2018年結(jié)轉(zhuǎn)1896.52萬元。

2、產(chǎn)業(yè)扶貧資金效益不佳問題

關(guān)于金融扶貧風(fēng)險補償專項資金未充分發(fā)揮效益問題：區(qū)金融辦與發(fā)放合作貸款的銀行簽訂協(xié)議，將扶貧貸款風(fēng)險準備金調(diào)整為620萬元，多存放準備金1260萬已退回區(qū)財政。

關(guān)于購買標準廠房項目未產(chǎn)生效益問題：截至2018年11月底，園區(qū)4棟標準廠房收到租金71萬并上交區(qū)財政專戶；關(guān)于村級光伏電站沒有產(chǎn)生效益問題：2018年8月底，10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都已由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所開具電費發(fā)票45萬元至供電公司進行電費結(jié)算，2018年9月底全部結(jié)算到位。

3、扶貧項目管理不到位問題

關(guān)于購買標準廠房項目未發(fā)現(xiàn)增加資產(chǎn)記錄問題：市房產(chǎn)局測繪計量工作完成，標準廠房房產(chǎn)證已辦理并過戶；關(guān)于光伏電站項目未發(fā)現(xiàn)增加資產(chǎn)記錄問題：目前58個村級光伏電站工程第三方檢測驗收已經(jīng)完成，村級根據(jù)第三方檢測結(jié)果，登記固定資產(chǎn)實物臺賬和財務(wù)賬。

4、其他有關(guān)方面的問題

關(guān)于部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)“情系貧困戶，真心辦實事”資金使用不夠規(guī)范，存在資金閑置情況問題：涉事的各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）用結(jié)余資金已通過購買物資、房屋墻面粉刷等方式，滿足貧困戶實際需要。

（二）區(qū)保障性安居工程跟蹤審計查出問題整改情況

1、虛報家庭收入、住房等資料騙取住房保障待遇問題。

有小車或商品房享受危改補貼的11戶家庭：已整改11戶; 有商品房享受實物配租的35戶家庭：已整改30戶，其余5戶還正在整改中，已發(fā)律師函，責令其退出。

2、多重申報違規(guī)重復(fù)享受住房保障待遇問題。

102戶在已享受住房保障優(yōu)惠政策的情況下，多重申報違規(guī)重復(fù)申領(lǐng)住房保障待遇問題已整改，已取消其資格待遇。

3、保障性住房租金收繳不到位問題。

報告中反映的2017年欠繳的租金33.71萬元已收繳到位。

（三）2014年度以來的城區(qū)民生專項資金和惠民“一卡通”資金審計查出問題整改情況

1、騙取、套取人社資金，查出問題金額1900余萬元的問題。

審計發(fā)現(xiàn)問題后，涉及的貸款貼息資金104.42萬元，違規(guī)獲取的職業(yè)培訓(xùn)補貼5萬元已追繳到位；渝水區(qū)人力資源和社會保障局黨組對2名當事人給予黨內(nèi)警告處分；其他人員分別受到相應(yīng)組織處理。

2、虛報、冒領(lǐng)民政資金128.08萬元的問題。

虛報、冒領(lǐng)的128.08萬元，其中：110.49萬元由渝水區(qū)社會福利院上繳渝水區(qū)財政，17.59萬元由羅坊鎮(zhèn)敬老院上繳羅坊鎮(zhèn)財政所。

3、違規(guī)發(fā)放城市低保金的問題。

渝水區(qū)民政局已取消10戶不符合低保條件家庭的城市低保資格，并停發(fā)其城市低保金補貼；追繳不符合條件的5戶家庭已領(lǐng)取的低保金補貼6.03萬元。

4、財務(wù)管理不規(guī)范的問題。

羅坊鎮(zhèn)敬老院違規(guī)將寄養(yǎng)老人的生活費144.55萬元未繳入財政監(jiān)管賬戶的問題，其中37.19萬元用于工資和獎金發(fā)放，89.06萬元用于彌補辦公經(jīng)費，剩余18.3萬元經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)后，于2018年5月31日上交到羅坊敬老院財政監(jiān)管賬戶，納入財政監(jiān)管；原羅坊敬老院院長受到黨內(nèi)警告處分，會計、出納受到了相應(yīng)的組織處理。

5、其他方面的問題。

關(guān)于多支付工程款問題，多支付的10萬元工程款已追回并上繳至渝水區(qū)城北街道辦財政。關(guān)于城北辦六個管理處干部違規(guī)多領(lǐng)取工資、福利問題，多領(lǐng)取的工資81.47萬元已全部收回。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，以上是《關(guān)于2017年區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計工作報告》所反映問題的整改情況，大部分問題得到了糾正，還有小部分問題未整改到位，有的是整改中遇到了實際困難，整改效果不理想；有的是體制機制方面的問題造成的，整改工作也是推進制度逐步健全、體制逐步完善、改革逐步深化的一個過程。下一步，我們將繼續(xù)加大對整改工作的跟蹤督促力度，積極推進深化改革和體制機制創(chuàng)新。