渝水區(qū)人民政府關于2018年度區(qū)本級財政預算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計工作報告

渝水區(qū)人民政府關于2018年度區(qū)本級財政預算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計工作報告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關法律規(guī)定，區(qū)審計局對2018年度區(qū)本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，主要對區(qū)本級財政管理、預算執(zhí)行和決算、地方政府債務、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）財政決算和部門預算執(zhí)行及其他專項資金等方面情況進行審計或審計調查。

審計結果表明，2018年，在區(qū)委的堅強領導、區(qū)人大的監(jiān)督支持和區(qū)政府的有力組織下，全區(qū)財稅系統(tǒng)努力克服復雜的經(jīng)濟環(huán)境，把握穩(wěn)中求進的工作總基調，主動適應經(jīng)濟發(fā)展的新常態(tài)，在促進財力增長、優(yōu)化支出結構、促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康運行等方面成效明顯，區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支執(zhí)行情況良好，基本完成了區(qū)人大批準的各項預算任務，保障了全區(qū)經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)。促進了社會事業(yè)全面進步。

一是多渠道著力財源建設,實現(xiàn)財政收入擴量提質，穩(wěn)中有進。

區(qū)級財稅部門始終堅持量質齊抓共管，不斷健全完善收入征管體系，推動綜合治稅機制、聯(lián)合辦稅服務平臺、企業(yè)稅源動態(tài)監(jiān)控平臺等的應用，有效發(fā)揮其作用；定期開展財政收入質量專項檢查，財政收入征管秩序不斷規(guī)范；進一步完善總部經(jīng)濟財政扶持政策，涵養(yǎng)優(yōu)質財源、逐步形成財稅新“引擎”的總部經(jīng)濟管理體系。2018年全區(qū)財政總收入完成39.6億元，同比增長8.5%，其中稅收收入完成36.5億元，占財政總收入比重92.2%，同比提高2.1個百分點，財政收入質量連續(xù)四年保持高位水平。

二是強化支出管理，持續(xù)加強對重點領域支出保障。

堅持以民生需求為導向，不斷調整和優(yōu)化財政支出結構，確保財政資金進一步向民生領域傾斜，保障和改善民生，努力促進社會和諧發(fā)展。2018年財政在教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、節(jié)能環(huán)保等民生領域支出達16.8億元，占公共財政預算支出的44.5%，同比增長6.5 %。

三是深化財稅改革，改革成果扎實有效。

不斷完善財稅管理體制。穩(wěn)步推進零基預算改革，完善財政預算約束機制，提高財政資源配置效益、鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐步形成以收入質量、可用財力為目標的高質量財政發(fā)展理念考核機制，進一步增強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政實力、財政預決算信息公開更加細化，內容更趨完善；充分發(fā)揮財政存量資金效益。全年清理盤活財政存量資金3020萬元，四年來累計清理收回財政存量資金近2億元，存量資金全部調整用于保民生、補短板、增后勁；強化政府債務管理。優(yōu)化存量，控制增量，全年化解政府存量債務4.94億元，超額完成全年化債任務、啟動政府隱性債務監(jiān)管系統(tǒng)，建立全口徑動態(tài)管理機制，管理好政府債務限額。

四是加強財政監(jiān)管，保障財政管理規(guī)范有效。

公共消費網(wǎng)絡動態(tài)監(jiān)測機制平穩(wěn)運行，將區(qū)鄉(xiāng)預算單位公共消費支出全部納入網(wǎng)絡動態(tài)監(jiān)管，“三公”經(jīng)費等公共消費支出管理有效規(guī)范；積極落實整改工作，開展清理大檢查，有效清理違規(guī)開支資金390萬元等；完善行政事業(yè)單位財務管理制度,規(guī)范各單位的財務行為，提高會計信息質量；嚴把財政支付審核關，切實規(guī)范單位支付行為，全年核減不符合規(guī)定開支4萬元，糾正擬違規(guī)使用資金139萬元。

一、區(qū)級財政預算執(zhí)行情況

（一）、一般公共預算收支完成情況

1、2018年度區(qū)本級地方財政收支完成及平衡情況。

2018年度區(qū)本級地方財政收入完成8.22億元，占年初預算調整數(shù)6.6億元的124.63%，比上年增加23.44%，其中：稅收收入完成6.54億元，非稅收入完成1.68億元，主要收入項目完成情況如下：稅收收入完成6.54億元，占地方財政收入總額的79.54%,比上年下降2.49%，其中完成增值稅（含改征增值稅）2.19億元，企業(yè)所得稅0.96億元，契稅1.57億元，其他各項稅收1.82億元；非稅收入完成1.68億元，占地方財政收入總額的20.46%,比上年提高2.49%，其中專項收入完成0.12億元，行政性收費收入完成0.33億元，國有資產(chǎn)有償使用收入0.87億元,其他收入0.3億元。

2018年度區(qū)本級財政支出完成21.91億元，為區(qū)人代會批復預算數(shù)的219.71%，比上年下降12.37%。其中一般公共服務2.2億元，公共安全0.84億元，教育2.13億元，科學技術0.17億元，文化體育與傳媒0.25億元，社會保障與就業(yè)4.02億元,醫(yī)療衛(wèi)生4.71億元，節(jié)能環(huán)保0.34億元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務0.24億元，農(nóng)林水事務4.57億元，交通運輸支出0.7億元，資源勘探電力信息等支出0.16億元，住房保障性支出1.09億元，債務付息支出0.28億元等。

區(qū)本級財政預算收支平衡情況。2018年度區(qū)本級收入總計25.18億元。其中：地方公共財政預算收入8.22億元，返還性收入2.14億元，一般性轉移支付收入2.41億元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入2.16億元，專項轉移支付收入6.79億元，地方政府一般債務（轉貸）收入5.47億元，上年結余0.15億元。區(qū)本級支出總計25.13億元，其中：公共財政預算支出21.91億元，上解支出0.94億元，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出1.22億元，一般債務還本支出4.44億元。結余0.053億元。

2、2018年度全區(qū)財政收支完成及平衡情況

2018年度全區(qū)地方財政收入完成20.7億元，比上年增長7.59%，完成人代會批準預算數(shù)20.80億元的99.48%，主要收入項目完成情況如下：稅收收入完成17.6億元，比上年增長12.69%，其中增值稅8.55億元，企業(yè)所得稅2.49億元，個人所得稅1.48億元，城建稅1.3億元，城鎮(zhèn)土地使用稅0.68億元，土地增值稅0.7億元，契稅1.64億元等；非稅收入完成3.09億元，比上年下降14.43%。其中：專項收入0.57億元，行政事業(yè)性收費收入0.33億元，國有資源有償使用收入1.81億元，其他收入0.31億元。

2018年度全區(qū)公共財政預算支出完成37.75億元（包括上級財政專項補助、上年結轉等支出），為人代會批準預算24.44億元的154.47%，比上年下降9.96%。主要支出項目完成情況如下：一般公共服務支出3.59億元，公共安全支出0.86億元，教育支出5.46億元，科學技術支出0.91億元，文化體育與傳媒支出0.29億元，社會保障和就業(yè)支出4.9億元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出4.9億元，節(jié)能環(huán)保支出0.48億元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出1.87億元，農(nóng)林水事務支出5.61億元，交通運輸支出0.71億元，資源勘探電力信息等支出6.08億元，商業(yè)服務業(yè)等支出0.13億元，國土海洋氣象等支出0.15億元，住房保障支出1.37億元，債務付息支出0.28億元等。

全區(qū)財政預算收支平衡情況。根據(jù)現(xiàn)行財政體制結算，2018年全區(qū)收入總計43.18億元。其中：地方公共財政預算收入20.7億元，返還性收入2.85億元，一般性轉移性收入4.63億元，專項轉移性收入9.38億元，地方政府債券（轉貸）收入5.47億元，上年結余0.15億元。全區(qū)支出總計43.13億元，其中：公共財政預算支出37.75億元，上解上級支出0.94億元，地方政府債務還本支出4.44億元。年終結余0.053億元。 實現(xiàn)了財政收支基本平衡。

（二）、政府性基金預算收支完成情況

2018年度全區(qū)政府性基金收入合計6.67億元，比上年下降8.86% 。其中：上年結余0.13億元，本年收入1.74億元，上級補助收入0.48億元，債務轉貸收入4.31億元；2018年度基金支出合計6.67億元，其中文化體育與傳媒支出0.0045億元，社會保障和就業(yè)支出0.11億元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出5.87億元，農(nóng)林水支出0.0024億元，商業(yè)服務業(yè)等支出0.0055億元，其他支出0.36億元，上解支出0.047億元。年終結余0.26億元。

（三）、社會保障基金預算收支完成情況

財政決算報表反映，2018年初全區(qū)社會保障基金結余17.47億元，本年收入合計18.42億元，其中企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入8.49億元，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金收入2.61億元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入2.8億元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入0.82億元，居民基本醫(yī)療保險基金收入3.53億元，工傷保險基金收入0.066億元，生育保險基金收入0.0365億元，失業(yè)保險基金收入0.055億元；本年支出合計10.09億元，其中企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出3.56億元，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金支出0.93億元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出1.85億元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出0.62億元，居民基本醫(yī)療保險基金支出3.08億元，工傷保險基金支出0.033億元，生育保險基金支出0.009億元，失業(yè)保險基金支出0.0058億元，本年收支結余8.33億元，年末滾存結余25.8億元。

（四）、政府債務規(guī)模情況

截止2018年末，渝水區(qū)地方債務總額128.65億元，其中：系統(tǒng)內債務42.18萬元（一般債券28.94億元、專項債券13.24億元），系統(tǒng)外債務86.47萬元。

二、需規(guī)范的問題和不足

（1）年初預算編制不夠科學，決算數(shù)與年初預算數(shù)差距大。區(qū)本級公共財政收入完成82241萬元，占年初預算數(shù)65990萬元的124.63%，其中個人所得稅實際完成1806萬元，為預算數(shù)350萬元的516%,城市維護建設稅實際完成4185萬元，為預算數(shù)1660萬元的252.11%等。

（2）借出款項未及時收回，合同履約不到位。2018年3月總預算暫借500萬元給公安渝水分局，渝府辦抄字【2018】109號同意暫借用于解決其資金周轉，約定同年10月底前將上述借款按原渠道歸還區(qū)財政，至審計日該筆借款未歸還。

（3）預算公開信息不夠完整。政務公開信息未見區(qū)財政公開政府性基金轉移支付表，信息公開不全面。

（4）預算收入未及時足額繳入國庫。年終非稅收入財政專戶中應繳預算款余額23333.83萬元，未及時繳交國庫。

（5）往來資金長期掛賬，未及時清理。2018年總預算會計清理不及時資金24634.32萬元，非稅資金專戶長期未清理資金8763萬元，促發(fā)展資金專戶歷年未清理資金42萬元等。以上未及時清理資金涉及預算往來單位22個，金額15803.7萬元。

（6）擠占、調劑使用專項資金，涉及金額259.8萬元。主要為調劑城鄉(xiāng)大病醫(yī)療資金175.3萬元用于農(nóng)村低保困難補助等。

（7）財政性資金存放銀行獲取的收益存在差異，降低了財政資金效益。如新農(nóng)合資金同期分別存放農(nóng)商行、建行，上浮后實際利率分別為3.85%、3.575%，農(nóng)商行比建行高7.69%；失地農(nóng)民養(yǎng)老保險同時存放江西銀行上浮比例不一致，上浮后存在實際利率相差0.105%的情況。

三、部門預算執(zhí)行和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）財政決算審計情況

結合經(jīng)濟責任審計，開展區(qū)直單位部門預算執(zhí)行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）財政預決算及財務收支審計。2018年完成了43個經(jīng)濟責任審計項目、3個財務收支及4個領導交辦的投資公司審計項目，共查出主要問題金額1.86億元，審計追回原渠道資金4132.5萬元，收繳處罰金額62.5萬元,審計發(fā)現(xiàn)主要問題如下：（1）資金管理不嚴，大額提現(xiàn)至個人賬戶支付、工作人員借用資金、庫存現(xiàn)金超限額，如：羅坊鎮(zhèn)將大額企業(yè)扶持資金轉入個人賬戶；向鎮(zhèn)干部宋**借款30萬等；（2）“三公”經(jīng)費列支審核不嚴，如公務接待無“三單一函”、費用歸集不當、列支不真實等，涉及問題金額47.51萬元，如：區(qū)拆遷辦多次支付公務接待費未附聯(lián)系函，支付酒水、茶葉款列入辦公費等；水北鎮(zhèn)接待無公函單位和個人，招待清單填寫不規(guī)范；（3）票據(jù)報銷不規(guī)范，白條列支，附件不全，手續(xù)不健全，涉及問題金額990.796萬元，如：下村鎮(zhèn)大量支出憑證附件不全，白條列支食堂餐費、招待費；（4）違反收支兩條線，非稅收入未及時足額上繳國庫，涉及問題金額2041.72萬元，如：下村鎮(zhèn)1695.62萬元、城北辦222.55萬元；（5）項目工程管理不規(guī)范，支付工程款手續(xù)不全，工程決算不及時，涉及問題金額2995.2萬元，如：新溪鄉(xiāng)支付修路款、防汛指揮工程款時，附件不全，無審核決算資料；（6）固定資產(chǎn)核算不實，部分單位購置、清理固定資產(chǎn)時未作固定資產(chǎn)增加或減少處理，如：城北辦賬面反映固定資產(chǎn)公務用車43.14萬元、辦公樓266.43萬元，而實際上公車改革后，單位已無公車，辦公樓也已拆除；（7）專項經(jīng)費存在未單獨核算，致使被擠占挪用、滯留的現(xiàn)象合計652.4萬元，如區(qū)廣播電視臺收到394.1萬元設備款未設立科目單獨核算，與日常經(jīng)費捆綁使用；（8）擴大開支范圍，為非預算單位撥付經(jīng)費的現(xiàn)象合計339萬元，如百丈峰管委會、渝盛礦業(yè)公司分別撥付非幫扶單位資金46萬元、37.5萬元。對于上述問題，各相關單位都高度重視，積極予以整改，對不能及時整改的涉及到體制機制的情況作出了說明。通過審計，加大了對各單位的監(jiān)督力度，督促其規(guī)范和完善財務管理，嚴控支出，自覺遵守各項法律法規(guī)，進一步維護財經(jīng)紀律的嚴肅性。

2018年受人大委托對區(qū)供銷社和區(qū)殘聯(lián)財務收支情況進行了審計，審計發(fā)現(xiàn)主要問題如下：（1）區(qū)供銷社預算編制流于形式，實際撥入經(jīng)費超出預算額度314萬元，支出超出預算219.04萬元；（2）區(qū)供銷社向下屬企業(yè)攤派公務接待和職工用餐費用合計5.4萬元；（3）區(qū)供銷社歷年往來未清理,歷年投資未分紅，截至2017年7月底，有1061.37萬元往來資金長期未清理，截至2016年7月底，長期投資1110.73萬元未見取得投資收益；（4）區(qū)殘聯(lián)專項資金使用不規(guī)范，涉及資金42.25萬元；（5）區(qū)殘聯(lián)未按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權登記，涉及資金0.4萬元等。對于上述問題，被審單位都高度重視，積極予以整改，對不能及時整改的涉及到體制機制的情況作出了說明。

四、自然資源資產(chǎn)審計情況

結合經(jīng)濟責任審計，首次全面開展了自然資源資產(chǎn)審計。審計了羅迎暉同志任良山鎮(zhèn)鎮(zhèn)長期間良山鎮(zhèn)水、土地、森林等自然資源和相關生態(tài)環(huán)境保護責任履行情況。發(fā)現(xiàn)主要存在以下問題：1、森林覆蓋率、森林蓄積量略有降低；2、多家企業(yè)無證取水用水；3、污水管網(wǎng)建設不完善，雨污未分流；4、境內地表水質及生活飲用水水質均存在不達標情況；5、屬地企業(yè)違法違規(guī)排污等。通過審計，促使各部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）重視生態(tài)環(huán)境保護，合理開發(fā)、利用生態(tài)資源，形成綠水青山，就是金山銀山的發(fā)展觀念。

五、政府投資審計情況

2018年區(qū)審核中心完成政府投資審計項目224個，送審金額6.93億元，審計核定金額5.69億元，核減金額1.24億元，平均審減率17.89%。聘請江西大信成新工程造價咨詢有限責任公司進行審核，其中：新余市渝水區(qū)中小河流治理重點縣綜合整治及水系連通工程2標段項目中介定案造價為1980.38萬元，區(qū)審核中心審核價為1974萬元；新余袁河經(jīng)濟開發(fā)區(qū)機電產(chǎn)業(yè)園8#、9#、10#廠房土建裝飾安裝工程項目中介定案造價為2416.34萬元，區(qū)審核中心審核價為2406萬元。

六、生態(tài)環(huán)境保護和其他專項資金審計（調查）情況

(1)渝水區(qū)2016年至2017年長江經(jīng)濟帶生態(tài)環(huán)境保護審計情況

2018年省審計廳對2016年至2017年長江經(jīng)濟帶生態(tài)環(huán)境保護情況進行了審計，審計結果表明，渝水區(qū)政府認真貫徹落實長江經(jīng)濟帶生態(tài)環(huán)境保護相關政策，持續(xù)加強生態(tài)環(huán)境保護工作措施，著力建設“天藍、地綠、水清、氣新”的大美新余，生態(tài)環(huán)境保護工作取得了一定成效。但審計過程中仍發(fā)現(xiàn)渝水區(qū)存在如下主要問題。

    1、禁養(yǎng)區(qū)內畜禽養(yǎng)殖場和養(yǎng)殖專業(yè)戶未退養(yǎng)或未拆遷。渝水區(qū)南安鄉(xiāng)肖家水庫旁萬啟勇和下村鎮(zhèn)江東村刑賴根養(yǎng)豬場未退養(yǎng)或未拆遷。

2、非法預拌混凝土攪拌站違規(guī)生產(chǎn)，對環(huán)境造成不良影響。羅坊鎮(zhèn)竹山村攪拌站等5家攪拌站，場所內有原材料及生產(chǎn)用作業(yè)機械，存在生產(chǎn)跡象，以上攪拌站點未取得相應資質，生產(chǎn)產(chǎn)生的廢水、廢渣極易造成環(huán)境空氣污染。

3、違規(guī)貯存、處置危險化學品。新余市永利帶鋼有限公司未按環(huán)評要求自行處置廢酸，超標排放。

4、污水處理廠衛(wèi)生防護距離未達標。城西污水處理廠污水處理設施距離珠珊鎮(zhèn)周邊居民點約200米。

（2）渝水區(qū)2016年至2017生態(tài)補償資金專項審計情況

2018年市審計局對2016年至2017年縣（區(qū)）人民政府、管委會生態(tài)補償資金進行了專項審計，審計結果表明，渝水區(qū)按照要求將資金用于生態(tài)保護、水環(huán)境治理、森林質量提升等方面，加強生態(tài)環(huán)境治理和生態(tài)保護力度。但審計過程中仍發(fā)現(xiàn)渝水區(qū)存在如下主要問題。

1、渝水區(qū)財政局滯留資金2080萬元未撥付，其中：2017年孔目江流域水生態(tài)補償資金180萬元、2017年中央水污染防治資金1900萬元。

    2、下村鎮(zhèn)未繳納排入孔目江水質不達標污染補償資金12.35萬元。

3、生態(tài)補償保護治理項目進展較慢，渝水區(qū)水環(huán)境治理信息化平臺建設項目仍在編制招標需求書，未開工建設。

（3）渝水區(qū)清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款專項審計情況

渝水區(qū)審計局對區(qū)人民政府及所屬區(qū)直單位、部門、企業(yè)貫徹落實國家重大政策措施情況進行了跟蹤審計，重點抽查了清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況并對有關事項進行了延伸審計，審計結果表明，渝水區(qū)人民政府積極采取措施清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款，取得了一定的成效。但審計過程中仍發(fā)現(xiàn)存在如下問題。

1、項目審批程序不完備造成拖欠賬款120.78萬元。渝水區(qū)衛(wèi)健委下屬下村鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院門診樓新建項目、人和衛(wèi)生院綜合樓新建項目、仙來辦行政中心生活樓土建、普裝、水電項目因超概算、無法落實超概算資金，造成拖欠賬款120.78萬元。

2、資金安排不到位造成拖欠賬款912.32萬元。渝水區(qū)袁河街道辦事處的濱江小區(qū)安置房工程項目、渝水區(qū)建設局2016年背街小巷及老舊小區(qū)改造項目和2017年背街小巷及老舊小區(qū)改造項目、渝水區(qū)教育體育局通濟小學改擴建-主體工程項目和富塘小學改擴建-土建項目因配套資金不到位，造成拖欠賬款912.32萬元。

（4）區(qū)基本公共衛(wèi)生服務補助資金專項審計調查情況

2018年渝水區(qū)共收到基本公共衛(wèi)生服務補助資金4286.38萬元，其中：中央財政補助2104.19萬元，省級財政補助864.6萬元，區(qū)級財政安排989.05萬元，其他收入328.54萬元；當年支出3811.91萬元（基層衛(wèi)生機構3736.21萬元、區(qū)疾控中心75.7萬元）。年初結余1099.91萬元，年底結余2207.34萬元(區(qū)財政結余493.04萬元、衛(wèi)生主管部門結余644.08萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院結余1070.22萬元)。審計調查結果表明，渝水區(qū)實行鄉(xiāng)村衛(wèi)生服務一體化管理，積極推進基本公共衛(wèi)生服務項目工作。同時，在推進家庭醫(yī)生簽約服務方面做了大量工作，取得了一定成效。但在基本公共服務人數(shù)申報結算、居民健康檔案建檔、項目資金大量結余等方面存在一些問題：

（一）居民信息系統(tǒng)管理存在缺陷

一是基本公共衛(wèi)生服務統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致，2018年信息系統(tǒng)內的數(shù)據(jù)為592369人，統(tǒng)計報表上報數(shù)為594736人；二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院操作員被賦予的系統(tǒng)操作權限過大，無時間限制，無需審核，可以對本院所有記錄進行修改和刪除。

（二）重點人群健康管理人數(shù)不達標，服務質量不到位

1、老年人健康管理人數(shù)不達標。2018年渝水區(qū)老年人健康管理人數(shù)為40251人，規(guī)范管理率為63%，低于70%的要求。

2、高血壓患者服務質量不到位。2018年渝水區(qū)高血壓患者管理人數(shù)42423人，上述患者管理人數(shù)中，存在8059人全年未完成1次健康體檢和4次以上隨訪。

3、糖尿病患者服務質量不到位。2018年渝水區(qū)糖尿病患者管理人數(shù)10166人，上述患者管理人數(shù)中，存在1960人全年未完成1次健康體檢和4次以上隨訪，已結算（隨訪4次以上）的II型糖尿病服務規(guī)范管理人員中100人均為電話隨訪。

4、孕產(chǎn)婦、兒童健康管理人數(shù)不達標。2018年渝水區(qū)孕產(chǎn)婦健康管理人數(shù)為1619人，產(chǎn)后訪視率為22.78%，遠低于85%的要求；2018年渝水區(qū)實際提供兒童健康管理服務23761人，低于任務數(shù)45500人。

（三）家庭醫(yī)生簽約服務效果不佳，存在“重簽約輕履約”現(xiàn)象。2018年渝水區(qū)共有家庭醫(yī)生服務團隊151個，撥付家庭醫(yī)生簽約補助資金1088.23萬元，當年簽約人數(shù)231357人，其中14個團隊無服務記錄人數(shù)12433人。

（四）套取、騙取資金242.53萬元。其中套取孕產(chǎn)婦健康管理補助經(jīng)費28.31萬元、套取兒童健康管理補助經(jīng)費75.79萬元、套取老年人健康管理補助經(jīng)費21.43萬元、套取高血壓管理補助經(jīng)費12.53萬元、套取糖尿病健康管理等補助經(jīng)費21.8萬元、套取家庭醫(yī)生簽約服務等資金82.67萬元。

（五）截至2018年底，結余兩年以上渝水區(qū)基本公共衛(wèi)生服務補助資金829.51萬元，其中：結余在區(qū)財政153.6萬元、結余在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院675.91萬元。

（六）家庭醫(yī)生簽約補助發(fā)放不到位，涉及資金741.19萬元，家庭醫(yī)生團隊151個，家庭醫(yī)生及專家453名，其他醫(yī)務人員369人。

   （七）部分特困人員未簽約家庭醫(yī)生服務。2018年渝水區(qū)全區(qū)特困人員2039名，當年簽約家庭醫(yī)生服務1649名，有390名特困人員未簽約家庭醫(yī)生服務。

七、審計意見和建議

1、強化預算管理和約束。應科學編制年度預算及預算調整，采用零基預算，足額編報各單位收支預算，盡量避免年度執(zhí)行中預算頻繁調整、追加，維護預算的嚴肅性；規(guī)范基本支出預算和項目支出預算分類管理，細化項目資金（切塊經(jīng)費）及政府性基金專項預算，減少財政資金的二次分配，提高財政資金使用的透明度。

2、加大往來資金的清理力度，必須收回的借出資金依法抓緊向借款單位全力催款，督促履行還款責任，提出切實可行的辦法，狠抓落實。同時嚴格執(zhí)行政府出臺的財政資金出借管理辦法，提高財政資金安全性和使用效率。

3、強化財稅管理，增加可用財力，真實反映財政收入。財政應加強對各單位罰沒收入、行政事業(yè)性收費收入等非稅收入的日常監(jiān)管，防止收入混庫的現(xiàn)象，同時將繳庫不及時的非稅收入上繳國庫，全部納入財政預算管理，壯大可用財力。

4、完善整改機制。各單位要高度重視問題整改工作，一是健全審計整改報告制度，高位推動整改工作落實。被審計單位要按時向審計機關報送審計整改情況，審計機關受區(qū)政府委托向人大常委會作審計查出問題整改情況報告，被審計單位主要負責人向區(qū)人大常委會報告整改情況并接受滿意度測評。二是健全整改結果運用制度。被審計單位、紀檢監(jiān)察機關、組織部門、區(qū)委巡察機構、檢察機關、財政部門等單位，有效運用好審計結果及整改結果，將其作為考核的重要內容與處理的重要依據(jù)。三是健全整改結果通報和公告制度，加強審計結果和審計整改結果通報，依法有序向社會公開審計結果和審計整改結果。