2021年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告
2022年9月16日，區(qū)十屆人大常委會(huì)第10次會(huì)議聽(tīng)取并審議了《渝水區(qū)人民政府關(guān)于2021年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，強(qiáng)調(diào)“在審查和審計(jì)中所反映的問(wèn)題客觀存在，對(duì)提出的意見(jiàn)、建議要高度重視，建議區(qū)人民政府責(zé)成有關(guān)部門(mén)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，及時(shí)切實(shí)整改，并將整改情況和處理結(jié)果適時(shí)向區(qū)人大常委會(huì)提交書(shū)面報(bào)告”。區(qū)人民政府高度重視審計(jì)整改工作，多次召開(kāi)審計(jì)專(zhuān)題整改會(huì)，責(zé)成相關(guān)單位對(duì)報(bào)告中所反映的問(wèn)題，要認(rèn)真對(duì)待、主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)，并抓好整改落實(shí)。
2021年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告，共對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、渝水區(qū)財(cái)信融資擔(dān)保中心2018年至2020年企業(yè)擔(dān)保情況的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、渝水區(qū)2019年至2020年政府采購(gòu)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、渝水區(qū)教育系統(tǒng)2018年至2020年建設(shè)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等五類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目反映了27個(gè)方面的119個(gè)問(wèn)題。按照區(qū)人民政府的部署和要求，區(qū)審計(jì)局積極跟蹤督促，相關(guān)單位高度重視審計(jì)整改工作，積極進(jìn)行整改，截至2023年11月，共114個(gè)問(wèn)題已整改到位，5個(gè)問(wèn)題為部分整改。具體情況如下：
一、區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行查出問(wèn)題的整改情況
審計(jì)報(bào)告共反映3個(gè)方面7個(gè)具體問(wèn)題，已整改6個(gè)，部分整改1個(gè)，出臺(tái)規(guī)章制度1項(xiàng)。
（一）關(guān)于“預(yù)算編制方面”問(wèn)題。一是于2022年提前下達(dá)了《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于申報(bào)2023年項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的通知》，將預(yù)算編制啟動(dòng)時(shí)間提前一個(gè)月，精準(zhǔn)做好2023年預(yù)算編制工作；二是開(kāi)展入庫(kù)項(xiàng)目評(píng)審工作，由區(qū)財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的合理性、必要性進(jìn)行評(píng)審；三是強(qiáng)化結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，及時(shí)下達(dá)了《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于2022年清理盤(pán)活預(yù)算一體化系統(tǒng)內(nèi)財(cái)政存量資金的通知》，將財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入財(cái)政存量資金管理，清理收回后重新安排使用。
（二）關(guān)于“預(yù)算管理方面”問(wèn)題。一是已核銷(xiāo)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)中心及渝水區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保中心各1000萬(wàn)、1200萬(wàn)暫付款，二是對(duì)科技局、原農(nóng)工部等8個(gè)單位，財(cái)政農(nóng)業(yè)股等3個(gè)專(zhuān)戶(hù)暫付款2272.01萬(wàn)元已核銷(xiāo)，三是對(duì)江西瑞晶太陽(yáng)能科技有限公司27兆瓦光伏發(fā)電站項(xiàng)目（含收益權(quán)）沖抵欠款及利息17824.7萬(wàn)元。總共清理暫付及應(yīng)收款項(xiàng)22296.71萬(wàn)元，尚有6699.8萬(wàn)元未清理到位。
（三）關(guān)于“財(cái)政資金績(jī)效方面”問(wèn)題。一是出臺(tái)了《渝水區(qū)項(xiàng)目支出和部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》，進(jìn)一步完善了相關(guān)管理制度，二是開(kāi)展全面績(jī)效評(píng)價(jià)工作，2022年度績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面達(dá)到100%，三是加強(qiáng)督促整改，強(qiáng)化了評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果較差的預(yù)算資金予以收回。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
13個(gè)單位的審計(jì)報(bào)告主要反映了6個(gè)方面75個(gè)具體問(wèn)題，已整改73個(gè)，部分整改 2個(gè)；上繳財(cái)政、歸還原渠道資金共565.91萬(wàn)元，追責(zé)問(wèn)責(zé)1人，出臺(tái)規(guī)章制度3項(xiàng)。
（一）關(guān)于“超標(biāo)準(zhǔn)無(wú)依據(jù)向單位職工發(fā)放值班費(fèi)等方面福利”問(wèn)題。相關(guān)單位已收回并上繳財(cái)政資金共124.15萬(wàn)元。
（二）關(guān)于“擴(kuò)大開(kāi)支范圍支付資金”問(wèn)題。相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，同時(shí)追回11.28萬(wàn)元上繳財(cái)政。
（三）關(guān)于“往來(lái)資金長(zhǎng)期掛賬未清理”問(wèn)題。相關(guān)單位積極對(duì)歷年掛賬、往來(lái)資金進(jìn)行清理，化解歷史遺留問(wèn)題，已清理往來(lái)款3.11億元，其余2267.8萬(wàn)元還未完全清理到位。
（四）關(guān)于“違反收支兩條線管理規(guī)定”問(wèn)題。涉及到的相關(guān)單位積極整改，及時(shí)進(jìn)行調(diào)賬處理，上繳財(cái)政、歸還原渠道資金407.45萬(wàn)元。
（五）關(guān)于“資金支付不規(guī)范，會(huì)計(jì)核算不健全”問(wèn)題。相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，完善資金支付手續(xù)及憑證，加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。同時(shí)有關(guān)單位上繳財(cái)政、歸還原渠道資金25.22萬(wàn)元。
（六）關(guān)于“國(guó)有資產(chǎn)管理不到位”問(wèn)題。相關(guān)單位對(duì)未辦理固定資產(chǎn)賬目登記的進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，重新補(bǔ)登了固定資產(chǎn)賬目。對(duì)未出租的相關(guān)資產(chǎn)按照有關(guān)程序成立了工作小組，積極組織盤(pán)活。
三、渝水區(qū)擔(dān)保中心企業(yè)擔(dān)保專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
報(bào)告共反映7個(gè)具體問(wèn)題，其中已整改6個(gè)，部分整改1個(gè)，出臺(tái)規(guī)章制度1項(xiàng)。
（一）關(guān)于“融資擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保期限過(guò)長(zhǎng)，資金風(fēng)險(xiǎn)較大”及“部分續(xù)貸未降低擔(dān)保額度”問(wèn)題。已制定出臺(tái)《區(qū)擔(dān)保中心項(xiàng)目評(píng)審規(guī)程》，規(guī)定超過(guò)8年的在保企業(yè)，如無(wú)擴(kuò)產(chǎn)需求，每年核減10%的擔(dān)保金額逐步退出擔(dān)保，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
（二）關(guān)于“融資擔(dān)保代償金額大、形成的損失較多”的問(wèn)題。
區(qū)擔(dān)保中心已追回代償金額7831.28萬(wàn)元，其余代償余額還在繼續(xù)進(jìn)行追繳中。
（三）關(guān)于“反擔(dān)保物審核不規(guī)范，存在超過(guò)抵押物最高可放款額提供貸款擔(dān)保情況”的問(wèn)題。一是對(duì)存量企業(yè)更換、補(bǔ)充抵押物，對(duì)不能更換將不予續(xù)保，對(duì)不能補(bǔ)充抵押物，且經(jīng)營(yíng)狀況不好、不能核減擔(dān)保金額的企業(yè)不予續(xù)保。二是對(duì)新增企業(yè)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，嚴(yán)格按要求落實(shí)反擔(dān)保措施。
（四）關(guān)于“工程款抵押擔(dān)項(xiàng)目監(jiān)管不到位”的問(wèn)題。一是應(yīng)收賬款辦理質(zhì)押登記；二是對(duì)區(qū)屬未付工程款補(bǔ)充函告財(cái)政部門(mén)和業(yè)主單位等相關(guān)職能部門(mén)；三是區(qū)外未付工程款作為反擔(dān)保措施，要求企業(yè)逐步退出擔(dān)保、或更換反擔(dān)保方式。
（五）關(guān)于“擔(dān)保項(xiàng)目后續(xù)監(jiān)管不到位，缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制”的問(wèn)題。擔(dān)保中心加強(qiáng)與銀行合作，交流信息，對(duì)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，跟蹤走訪，做好防范。
（六）關(guān)于“擔(dān)保項(xiàng)目檔案資料不完善”問(wèn)題。聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)公司整理代償企業(yè)資料，對(duì)檔案整理工作進(jìn)行規(guī)范化管理。
四、渝水區(qū)政府采購(gòu)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況
審計(jì)報(bào)告反映了7個(gè)方面18個(gè)具體問(wèn)題，已整改17個(gè)，部分整改1個(gè)，上繳財(cái)政資金13.23萬(wàn)元，追責(zé)問(wèn)責(zé)2人，出臺(tái)規(guī)章制度8項(xiàng)。
（一）關(guān)于“政府采購(gòu)預(yù)算與實(shí)施計(jì)劃管理方面”問(wèn)題。主管部門(mén)于2022年實(shí)行預(yù)算一體化管理，所有采購(gòu)單位預(yù)算通過(guò)一體化系統(tǒng)編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算，系統(tǒng)自動(dòng)關(guān)聯(lián)至政府采購(gòu)網(wǎng)，實(shí)行無(wú)預(yù)算不采購(gòu)。
（二）關(guān)于“政府采購(gòu)組織形式方面”問(wèn)題。渝水區(qū)采購(gòu)中心已按照相關(guān)采購(gòu)文件建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員加強(qiáng)了對(duì)《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招投標(biāo)管理辦法》等業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)。
（三）關(guān)于“政府采購(gòu)方式方面”問(wèn)題。相關(guān)單位已嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》規(guī)定的采購(gòu)方式和采購(gòu)程序進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)采購(gòu)具體經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)。對(duì)涉及到的招標(biāo)代理公司進(jìn)行了一年內(nèi)不得代理招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)的處罰。
（四）關(guān)于“政府采購(gòu)程序方面”問(wèn)題。所涉及的有關(guān)單位一是對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談，二是出臺(tái)《政府采購(gòu)管理暫行辦法》，規(guī)范政府采購(gòu)程序；三是有關(guān)單位對(duì)未繳納履約保證金進(jìn)行了補(bǔ)繳，1個(gè)單位已按規(guī)定沒(méi)收投標(biāo)保證金 1 萬(wàn)元。
（五）關(guān)于“合同管理與驗(yàn)收方面”問(wèn)題。一是相關(guān)采購(gòu)單位與供應(yīng)商重新簽訂了合同，二是2個(gè)采購(gòu)單位向中標(biāo)供應(yīng)商追繳了提前支付采購(gòu)款項(xiàng)造成的1.31萬(wàn)元利息損失，三是對(duì)1名責(zé)任人進(jìn)行了約談。
（六）關(guān)于“檔案管理方面”問(wèn)題。所涉及單位責(zé)成代理機(jī)構(gòu)拷貝錄像資料上交采購(gòu)單位存檔。
（七）關(guān)于“政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境方面”問(wèn)題。1個(gè)單位已收回轉(zhuǎn)嫁的專(zhuān)家驗(yàn)收費(fèi)0.42萬(wàn)元，1個(gè)單位追回代理機(jī)構(gòu)私自收取的代理費(fèi)1.8萬(wàn)元，收回20家代理機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)嫁的專(zhuān)家評(píng)審費(fèi)9.69萬(wàn)元。其余涉及到的代理機(jī)構(gòu)向供應(yīng)商轉(zhuǎn)嫁代理費(fèi)尚未追繳到位。
五、渝水區(qū)教育系統(tǒng)2018年至2020年建設(shè)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況
審計(jì)報(bào)告反映了4個(gè)方面12個(gè)具體問(wèn)題，已整改12個(gè)，上繳財(cái)政資金60.05萬(wàn)元，追責(zé)問(wèn)責(zé)9人，出臺(tái)規(guī)章制度1項(xiàng)。
（一）關(guān)于“建設(shè)項(xiàng)目管理方面”問(wèn)題。已對(duì)4名責(zé)任人進(jìn)行了提醒談話，責(zé)任單位組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)法律法規(guī)，提升業(yè)務(wù)能力，加強(qiáng)了項(xiàng)目管理。
（二）關(guān)于“建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算辦理方面”問(wèn)題。已對(duì)1名責(zé)任人進(jìn)行了提醒約談，對(duì)已付完工程款的項(xiàng)目依法追繳多支付的工程款60.05萬(wàn)元并上繳財(cái)政，未付完工程款的項(xiàng)目在尾款中調(diào)減工程款27.8萬(wàn)元。
（三）關(guān)于“建設(shè)資金績(jī)效方面”問(wèn)題。已對(duì)1名責(zé)任人進(jìn)行了提醒談話。相關(guān)單位吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的資金管理。
（四）關(guān)于“建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)審批超概算等其他方面”問(wèn)題。相關(guān)單位一是對(duì)1名責(zé)任人進(jìn)行約談，對(duì)2名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行提醒談話，二是出臺(tái)了《項(xiàng)目管理暫行辦法》，組織干部學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目規(guī)范管理。
渝水區(qū)人民政府
2023年12月19日
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