關于2024年度區本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告

關于2024年度區本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告

一、審計工作開展情況

（一）財政管理方面

1.本級財政預算執行審計情況。

2025年，通過開展2024年度本級財政預算執行和其他財政收支情況審計。一是代編預算待加強，項目支出監管待提升。二是非稅收入未及時繳庫。三是暫存款未及時清理。四是項目資金閑置未盤活。五是專項債券項目資金使用率偏低。六是專項債券項目信息未公開等。

2.本級部門預算執行審計情況。

一是無依據超標準發放職工福利。二是違反收支兩條線管理規定，未上繳區財政資金。三是存量資金清理不到位。四是財政預決算編制管理不規范。五是往來長期掛賬未清理或清理不規范等

（二）自然資源資產審計方面

一是河湖長制、水、空氣環境質量目標未完成。二是建筑垃圾、工業固體廢物管控不到位。三是單位及個人擅自改變林地用途、濫伐林木等問題。四是非法用地、耕地“非糧化”等問題。五是無證開采、越界開采等。

（三）民生資金等專項審計方面

一是挪用專項資金建設無關項目和發放人員補助。二是虛報冒領或重復獲取財政補助資金。三是核酸檢測收入未納入財政預算管理。四是未及時清理結轉結余專項資金。五是工程重復建設，損失浪費建設資金等。

（四）固定資產投資審計方面

一是未按規定編報投資決策文件。二是未按照招標文件和中標人的投標文件簽訂施工總承包合同。三是施工單位未按要求及時提交履約擔保。四是建設單位及監理單位履職不到位，對施工單位不按圖施工、偷工減料等違規行為未采取有效措施。五是應繳未繳農民工工資保證金等。

二、審計查出問題整改情況

2023年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告反映35個方面256個具體問題,現已經完成整改247個，正在整改9個（2個分階段整改類、7個持續整改類）。

三、審計工作建議

（一）進一步完善預算編制，提高預算管理水平。加強預算管理，在做好預算編制工作的基礎上，加強預算執行監管，督促相關部門加快預算執行進度，推動財政預算管理水平明顯提升。持續盤活財政存量資金，加大結余結轉資金的清理力度，對于預算執行進度慢、資金使用率不高的項目，壓縮其預算規模或調整其用途。

（二）進一步加強項目監管，確保政策落到實處。關注重點項目建設管理，及時化解政策落實和項目資金分配管理使用中存在的突出問題和風險隱患；嚴肅查處違法違規行為，健全完善管理體制機制，進一步壓實項目和資金管理責任，提高資金使用績效，推動各項政策措施落地落實。

（三）進一步強化績效管理，提升資金使用效益。全面實施預算績效管理，不斷完善預算績效管理制度，細化預算績效目標設置，建立科學合理的績效評價體系；嚴格績效評價，積極開展績效運行監控；強化績效評價結果運用，將績效評價結果作為調整財政政策、預算安排的重要依據，不斷提升績效管理水平，切實提高財政支出績效。

（四）進一步落實整改責任，加大追責問責力度。認真履行整改主體責任，限期進行整改，對審計查出的問題切實整改到位；對屢查屢犯、敷衍整改甚至拒不整改的，嚴肅追究有關單位和責任人員責任，切實將審計成果轉化為治理效能，有力推動全區經濟社會高質量發展。